咨詢工程師答疑：建設(shè)投資估算

2013-07-31 15：00　　來源：建設(shè)工程教育網(wǎng)　　字體：大小　　打印收藏

　　【提問】用于流動資金的項目資本金及流動資金借款是如何計算。為什么存貨當中不含外購動力費？

序號	項目	最低周轉(zhuǎn)天數(shù)	周轉(zhuǎn)次數(shù)	運營費
序號	項目	最低周轉(zhuǎn)天數(shù)	周轉(zhuǎn)次數(shù)	第3年	第4年	第5～12年
1	流動資產(chǎn)			2936.3	4703.3	7059.2
1.1	應(yīng)收賬款	45	8	705.8	1136.2	1710.1
1.2	存貨			2000.4	3254.1	4925.6
1.2.1	原材料	45	8	255.6	511.2	851.9
1.2.2	在產(chǎn)品	4	90	39.4	66.6	102.9
1.2.3	產(chǎn)成品	120	3	1705.4	2676.3	3970.8
1.3	現(xiàn)金	30	12	230.1	313.0	423.5
2	流動負債			306.1	612.2	1020.3
2.1	應(yīng)付賬款	45	8	306.1	612.2	1020.3
3	流動資金（1－2）			2630.2	4091.1	6038.9
4	流動資金本年增加額				1460.9	1947.8
5	用于流動資金的項目資本金			789.1	1227.3	1811.7
6	流動資金借款			1841.1	2863.8	4227.2

　　【回答】學(xué)員b02gzl，您好！您的問題答復(fù)如下：

　　用于流動資金的項目資本金是流動資金乘以該年的生產(chǎn)負荷。流動資金借款是流動資金減去用于流動資金的項目資本金，如第3年，用于流動資金的項目資本金：2630.2×30%=789.1；流動資金借款：2630.2-789.1=1841.1.題干中條件給出：“該項目不需外購燃料，一般也不發(fā)生預(yù)付賬款和預(yù)收賬款?！彼圆缓赓弰恿M。

　　【追問】是按鋪底流動資金來考慮嗎即流動資金的百分之三十為自有資本金。如果題目沒有說明，按這個來考慮，對嗎

　　【回答】學(xué)員b02gzl，您好！您的問題答復(fù)如下：

　　是的，您的理解是正確的。

　　【追問】第三年運營負荷為百分之三十，流動資金用2630.2，那如果達到設(shè)計能力的流動資金應(yīng)該為2630.2/0.3=5260，那第四年運營負荷達百分之六十，所需流動資金為5260*0.6=3156，能否這樣考慮。我的想法對嗎？

　　【回答】學(xué)員b02gzl，您好！您的問題答復(fù)如下：

　　您的考慮不正確。應(yīng)該是第3年，用于流動資金的項目資本金：2630.2×30%=789.1；流動資金借款：2630.2-789.1=1841.1.

　　★問題所屬科目：咨詢工程師——現(xiàn)代咨詢方法與實務(wù)

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