三、銀行對貸款項目的評估

　?。ㄒ唬┙杩钊速Y信評價

　　包括：借款人概況、經營者素質、借款人經營情況及發(fā)展前景、借款人財務狀況及償債能力評估、借款人信用狀況評價、項目公司評價

　　4．借款人財務狀況善及償債能力評估

　　主要包括資產負債分析，盈利能力分析，現(xiàn)金流量分析。主要評價指標有：

　?。?）流動比率、流動資產/流動負債

　　速動比率=（流動資產-存貨）/流動負債

　　保守速動比率=（現(xiàn)金+短期證券+應收賬款凈額）/流動負債

　　利息支付倍數(shù)=稅息前利潤/利息費用

　　長期負債與營運資金比率=長期負債/（流動資產-流動負債）

　　應收賬款周轉率=銷售收入/平均應收賬款

　?。?）資本結構分析

　　股東權益比率=（股東權益總額/資產總額）×100%

　　資產負債比率=（負債總額/資產總額）×100%

　　長期負債比率=（長期負債/資產總額）×100%

　　股東權益與固定資產比率=（股東權益總額/固定資產總額）×100%

　?。?）經營效率分析

　　主要是通過存貨周轉率、原材料周轉率、固定資產周轉率、股東權益周轉率來評價的。

　　（4）盈利能力分析

　　主要是通過銷售毛利率、銷售凈利潤率、資產收益率、股東權益率、主營業(yè)務利潤率來評價的。

　　（5）投資收益分析

　　投資收益率=投資收益/平均投資額

　?。?）財務結構分析

　　資本化比率=[長期負債合計/（長期負債合計+所有者權益合計）] ×100%

　　固定資產凈值率=（固定資產凈值/固定資產原值）×100%

　　資本固定化比率=[（資產總計-流動資產合計）/所有者權益合計]×100%

　　5．借款人信用狀況評價

　　6．項目公司評價

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